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    關于個稅,你不得不知道的這些事情

    欄目:熱點導讀 人氣:發表時間:2021-01-05

    落戶上海咨詢二維碼  


    上海居轉戶比較重要的兩個指標就是社保和個稅。今天小滬來給大家簡單介紹下個稅。

     

    上海居轉戶對社保繳納標準的要求,沒在居轉戶政策中寫得很明確,但對個稅要求有實際的明文規定:持證期間依法在本市繳納個人所得稅。

     

    01

    什么是“依法繳納”個稅呢?

    從稅率上來分,個人所得稅征稅項目可分為三大類。

     

    第一類:綜合所得

    含括工資、薪金所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得。

    適用7級超額累進稅率,按月應納稅所得額計算征稅。最高一級為45%,最低一級為3%

    第二類:經營所得

    適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距,最低一級為5%,最高一級為35%,共5級。

    第三類:比例稅率

    含括利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得和其他所得。

    按次計算征收個人所得稅,適用20%的比例稅率。

    圖片

    對于需要審核稅單的上海引進類落戶而言,包括居轉戶、人才引進、留學生落戶這些通道,主要的審核標準針對個人所得稅中的工資、薪金所得項目,也就是第一類。

     

    落戶需提供的申請人稅單中應只有工資、薪金一個征稅項目,且每個月只有一家單位報稅的稅單。

     

    在個稅審核的過程中,除了正職單位(也就是社保繳納單位)的工資、薪金所得之外的征稅項目,如果出現別的稅收,人才中心都會要求你提供合理的解釋。

     

    自從2019年全國個稅聯網之后,從個稅單中能看出的不僅僅是交了多少個稅,更多的是有意或無意的違規行為,最終稅單一拉,什么都清楚了。

     

    申請人如有兼職工作,兼職工作的收入,除了正常報稅不能存在偷稅漏稅外,主工作單位還需出具知曉同意申請人兼職的證明文件。

     

    其他違法納稅的情況:

    (1)報稅收入與社會同類崗位、同級職稱收入水平明顯不符;

    (2)同一時間多家公司同時申報工資收入所得稅;

    (3)兩地同時繳納社保屬于重復用工,屬于違法行為,一經查實會直接拒絕該申請人的落戶申請;

    如果在繳納上海社保的同時,存在外地工資收入報稅,即便能解釋為外地有兼職工作,但審核老師也會認為你有疑似外地重復繳納社保的嫌疑,從而成為重點審核對象;

    (4)異地的房產稅記錄;
     

    相關案例:

    某申請人在個稅單中顯示有蘇州賣房的財產轉讓所的征稅記錄,人才中心審核稅單的時候專門查了該申請人是否有蘇州社保的情況,結果發現他有一段時間同時在蘇州和上海兩地交了社保,最終退回了該申請人的落戶申請。

     

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    02

    “勞務報酬所得”和“薪資所得”的區別

    勞務報酬所得是個人獨立從事各種非雇用的各種勞務所取得的所得。個人兼職取得的收入按“勞務報酬所得”項目繳納個人所得稅。

    工資,薪金所得是個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

    而落戶顯示的個稅為“薪資所得”。

     

     

    03

    個稅與社保是否相匹配?

    落戶上海對于社保個稅不單單有繳納基數的要求,而且會有保持一致的要求。

     

    居轉戶申請人社保繳費基數應與上一年度報過稅的月度平均工資合理對應。

     

    如果社保交很高,但個稅很少,就說明存在偷稅漏稅情況,或為了達到落戶社保要求強行提高社?;鶖?。 

     

    如果個稅交的多,但社保卻很少,則說明未能達到落戶要求的社保繳納情況。

     

    如何知道自己的社保與個稅是否匹配?

    社保繳納基數速算:

    工資卡個人社??鄢糠?divide;0.105=個人社保繳納基數

     

    個稅繳納速算:

    應納稅所得額+5000+個人社??鄢?個人公積金扣除+專項附加扣除=繳納個稅額度

     

    圖片

     

    04

    社保與個稅如何才算相對應?

    (1)社保和個稅繳納的公司屬于同一個公司,總公司和分公司同在上海的出具相關證明材料也可。

     

    (2)社?;鶖岛鸵荒甑脑缕骄べY總額相差不多,具體尺度有人才把握。

     

    (3)涉及人事外包的需滿足以下條件:

    ①社保是人事外包服務公司繳納,個稅由實際工作公司申報

    ②勞動合同是實際工作公司的,且能提供本公司與人事外包服務公司的《人事代理協議》

    ③人事外包服務公司需要有《人力資源服務許可證》等相關資質

    ④社保和個稅都是外服繳納申報的,原則上不算是人事外包

     

     

    05

    0稅、低稅,對落戶有什么影響?

    居轉戶可以適當補稅,但一定不能有0個稅的記錄。

     

    “0稅單”通常有兩種情況:

    1)依法納稅,公司已幫你申請報稅,但是報稅的金額為0;


    這種情況下需要提供公司工資發放(單位開具帶公章的低收入證明)和銀行的工資流水憑證向人才中心提交說明!


    2)在你任職期間公司沒有幫你報稅,這種情況下是沒有記錄的;如果你沒有工作,當然也沒有報稅記錄。

     

    上海居轉戶“0稅”“低稅”補救方法:

    1)在上海居轉戶中個人所得稅繳納過低或者上海居住證轉戶口“0稅單”,如果是在合理范圍內,如單位忘記申報、休產假、病假、工資未達納稅額短期內進行補繳和情況申明,基本是沒有問題的


    2)如果上海居轉戶0稅單時間太長有一兩年的,建議提供工資基數,按1.5倍的工資基數繳納社保和個稅,再考一個中級職稱渡過之前的零稅單時期,重新申請上海居轉戶


    3)如果出現長期好幾年這種上海居轉戶0稅單、低稅單的情況,這不符合上海人才引進的方針,沒有怎么為上海作出很大貢獻,很可能失去上海居住證轉戶口的資格


    4)遇到這種情況,請懷有虛心請教和認錯積極的態度請教人才中心的老師,動之以情的咨詢補繳個人所得稅和滯留金還能挽救嗎,如果可以的話再補繳也不遲


    5)如果申請上海居轉戶人員在居住證持有的7年中,有零稅單或者低稅單的情況,這樣還可能不會計入84個月的累計時間內的,也就是說上海居轉戶時間要推遲啦

     

    個稅繳納注意事項FAQ:

     

    Q1:公司總部在上海,在北京的分公司工作,在北京交的個稅和社保能否落戶上海?

    A:那當然是不能的,首先就不符合“在上海納稅”的要求。

     

     

    Q2:外地的公司,實際工作地上海,通過上海的人力外包公司代繳上海的社保和個稅,能不能落戶上海?

    A:不能。比起個人繳納的份額,公司繳納的稅額才真正為上海做貢獻的,當然主要以公司份額為重。

     

     

    Q3:外地公司在上海分公司,員工也是在上海交個稅和社保,能不能在上海落戶?

    A:這個地方就涉及到公司問題了。

    1、上海分公司為法人公司

    企業稅在上海交的,員工落戶沒有問題。

     

    2、上海分公司為非法人公司

    企業稅有可能是在總部所在地交的,也有可能是在上海本地交的,這種情況企業稅只有交在上海的分公司才能給員工落戶。

     

    總結:

    只有在上海納稅才能申請上海落戶,其中,不止是個人的稅需要交在上海,公司的交稅情況也十分重要。需要雙方都交在上海才擁有給員工落戶的資格。

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